省財政廳2011年“小金庫”專項治理工作實施方案：

省2011年“小金庫”專項治理工作實施方案

為深入貫徹落實《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔〕18號）精神，根據(jù)《中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)〈2011年“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（中治金〔2011〕2號）要求，結(jié)合我省實際，制定2011年“小金庫”專項治理工作實施方案（以下簡稱《方案》）。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹黨的十七屆四中全會和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是總書記同志在中央紀(jì)委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民的要求，貫徹落實到“小金庫”專項治理工作中。堅持綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體（含公募基金會，以下同）和國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱“國有企業(yè)”）“小金庫”專項治理工作，進(jìn)一步鞏固治理成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機(jī)制，著力解決好人民群眾反映強(qiáng)烈的“小金庫”問題，深入推進(jìn)全省反腐倡廉建設(shè)，為實現(xiàn)“兩強(qiáng)一堡”戰(zhàn)略提供有力保障。

二、工作任務(wù)

按照中央的部署要求，在省委、省政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，全省2011年“小金庫”專項治理工作按照“分級負(fù)責(zé)，歸口清理，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)”的原則，結(jié)合實際，全面深入推進(jìn)各級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)的“小金庫”專項治理工作。以構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機(jī)制為根本任務(wù)，著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位要鞏固開展專項治理工作以來取得的成果，防止“小金庫”問題出現(xiàn)反彈；社會團(tuán)體和國有企業(yè)要在專項治理工作的基礎(chǔ)上，加大力度，抓好整改落實，并對自查自糾“零申報”單位，認(rèn)真組織復(fù)查，以實際成效取信于民。

三、工作范圍和重點

按照中央的規(guī)定和要求，2011年“小金庫”專項治理工作的范圍是：全省各級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)。

黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位專項治理工作的重點是：垂直管理單位較多的部門，以及不同層次的基層預(yù)算單位。社會團(tuán)體專項治理工作的重點是：全省性社會團(tuán)體和省級社會團(tuán)體、行業(yè)性社會團(tuán)體。國有企業(yè)專項治理工作重點是：省級和州（市）國有企業(yè)，及其二級以下子企業(yè)；國有資產(chǎn)管理部門和行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)管的國有企業(yè)，以及各級政府直接管理，或其他部門和單位管理的國有企業(yè)。

四、工作職責(zé)

全省2011年“小金庫”專項治理工作在省清查“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。省清查辦負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)指導(dǎo)各級各部門開展專項治理工作，組織實施省級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位專項治理工作。省民政廳、省國資委分別負(fù)責(zé)組織實施省屬社會團(tuán)體和國有企業(yè)，并指導(dǎo)各州市、省直部門開展社會團(tuán)體和國有企業(yè)專項治理工作。

五、工作步驟

全省2011年“小金庫”專項治理工作從《方案》下發(fā)之日起至12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整改落實、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗收等5個階段。各級、各部門要積極動員部署，在5月10日前提出落實意見，制定工作方案。

（一）全面復(fù)查（截至2011年5月底）

各級各部門應(yīng)及時組織所屬黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)開展全面復(fù)查工作。一是確認(rèn)復(fù)查對象。各級專項治理工作機(jī)構(gòu)，以及民政、國有資產(chǎn)管理部門要對責(zé)任范圍內(nèi)專項治理工作對象進(jìn)行摸底排查，確定復(fù)查的具體范圍和具體單位。二是組織開展復(fù)查工作。復(fù)查單位必須在規(guī)定時間內(nèi)完成復(fù)查工作，復(fù)查面必須達(dá)到100%，堅決掃除治理工作死角。凡未按要求達(dá)到100%復(fù)查面的地區(qū)和部門，一律按照工作程序重新組織開展復(fù)查工作。三是實行復(fù)查公示制和承諾制。復(fù)查單位完成復(fù)查工作情況及工作結(jié)果必須在單位內(nèi)部進(jìn)行公示，并公開作出本單位未設(shè)立“小金庫”的承諾，自覺接受群眾的監(jiān)督。凡未按照要求進(jìn)行內(nèi)部公示和作出公開承諾的單位，本級專項治理工作機(jī)構(gòu)要責(zé)令其重新按照工作程序進(jìn)行公示和作出承諾。

對全面復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要及時整改糾正。復(fù)查工作結(jié)束后，各單位要填報《“小金庫”全面復(fù)查報告表》（見附件1），并附文字說明，上報主管部門。主管部門匯總填報《“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計表》（見附件2），并上報本級“小金庫”治理工作機(jī)構(gòu)。省級各黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位必須于5月30日前，將本部門及所屬事業(yè)單位的《“小金庫”全面復(fù)查報告表》和匯總后的《“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計表》報送省清查辦；省級各部門、單位、企業(yè)集團(tuán)必須在5月30日前將本部門及所屬單位的社會團(tuán)體、國有企業(yè)《“小金庫”全面復(fù)查報告表》和匯總后的《“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計表》分別報送省民政廳、省國資委。由省民政廳和省國資委將全省情況匯總后，于6月8日前報省清查辦。各州（市）要在5月30日前將黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位復(fù)查統(tǒng)計表和文字說明報送省清查辦；同時將社會團(tuán)體、國有企業(yè)復(fù)查統(tǒng)計表和文字說明分別報送省民政廳、省國資委，由省民政廳和省國資委
將全省情況匯總后，于6月8日前報省清查辦。省清查辦統(tǒng)一匯總?cè)↑h政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、國有企業(yè)的復(fù)查統(tǒng)計數(shù)據(jù)并上報中央治理辦。

（二）督導(dǎo)抽查（截至2011年7月底）

督導(dǎo)抽查工作由各級專項治理工作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實施，分別從紀(jì)委監(jiān)察機(jī)關(guān)，財政、審計、民政、國有資產(chǎn)管理等成員單位抽調(diào)人員，并聘請中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人員共同組成重點檢查組，組長由成員單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

1.抽查的重點對象：執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對集中的部門和單位；與人民群眾利益密切相關(guān)的教育、衛(wèi)生等部門和單位；賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報社、雜志社和社會團(tuán)體等與黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；供水、供氣、供熱、供電等與人民群眾生活密切相關(guān)的單位；管理鏈條長、分支機(jī)構(gòu)多的單位；以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的單位；有群眾舉報的單位；以來自查自糾“零申報”，特別是復(fù)查措施不得力、工作走過場的單位。

2.抽查的重點問題：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”；虛列會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以財政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫”；虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；使用“小金庫”款項購買消費(fèi)卡（包括購買禮品或作為紅包送人）。

3.抽查的時間界限：黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位抽查的重點是以來各項“小金庫”資

金的收支數(shù)額，以及底“小金庫”資金滾存結(jié)余和形成的資產(chǎn)。社會團(tuán)體和國有企業(yè)抽查的重點是以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及底“小金庫”資金滾存結(jié)余和形成的資產(chǎn)。必要時可追朔到以前年度。

抽查結(jié)束后，各級要認(rèn)真填報《“小金庫”重點抽查統(tǒng)計表》（見附件3）、《“小金庫”問題舉報核查情況統(tǒng)計表》（見附件4）及有關(guān)文字說明，各州（市）“小金庫”治理機(jī)構(gòu)匯總后，于7月30日前報省清查辦。

（三）整改落實（截至2011年8月底）

各級、各部門要對專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分類梳理，按照統(tǒng)一政策、集中審理、分別處理的原則，由各相關(guān)部門依法作出處理處罰決定。全面復(fù)查和抽查中發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的單位，要對照中央、省委、省政府相關(guān)規(guī)定和要求，制定整改工作方案，及時糾正，并將整改情況逐級上報。

省清查辦負(fù)責(zé)抓好省級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位“小金庫”全面復(fù)查發(fā)現(xiàn)問題和重點抽查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，省民政廳、省國資委分別負(fù)責(zé)社會團(tuán)體和國有企業(yè)“小金庫”全面復(fù)查發(fā)現(xiàn)問題的督促整改落實。各州（市）、省級各部門、省屬各企業(yè)集團(tuán)要在完成處理處罰等整改落實工作的基礎(chǔ)上，填報《“小金庫”問題整改落實情況統(tǒng)計表》（見附件5）并寫出文字說明，按照治理職責(zé)分工，于11月30日前分別報送省清查辦、省民政廳和省國資委。

（四）機(jī)制建設(shè)（截至2011年11月底）

2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和加大制度執(zhí)行力。各級、各部門以及納入治理范圍的各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作始終。一是落實責(zé)任。各級各部門專項治理工作機(jī)構(gòu)分口負(fù)責(zé)長效機(jī)制建設(shè)相關(guān)工作，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事、財政、審計等部門協(xié)助配合開展工作。二是開展調(diào)研。各級各部門“小金庫”治理機(jī)構(gòu)要組織成員單位，對“小金庫”問題及治理工作相關(guān)情況開展一次專項調(diào)研。在對“小金庫”治理工作以來檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面梳理分析的基礎(chǔ)上，對照中央、省委、省政府的規(guī)定和要求，剖析原因、查找根源，為長效機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ)。三是穩(wěn)步推進(jìn)。按照“先急后緩、先易后難”的原則，結(jié)合地區(qū)、部門和行業(yè)特點，從加強(qiáng)教育、完善制度、深化改革、強(qiáng)化監(jiān)督等方面入手，制定提出本地區(qū)、本部門長效機(jī)制建設(shè)計劃方案，明確責(zé)任、分解任務(wù)、確定時限，盡快出臺和完善一批具體制度辦法。

省級各黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位必須于11月30日前將本部門及所屬單位的《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》（見附件6）報送省清查辦；省級各部門、單位、企業(yè)集團(tuán)必須在11月30日前將本部門及所屬單位的社會團(tuán)體、國有企業(yè)《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》分別報送省民政廳、省國資委。由省民政廳和省國資委將全省情況匯總后，于12月5日前報省清查辦。各州（市）要在11月30日前將黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》及文字說明報送省清查辦；同時將社會團(tuán)體、國有企業(yè)《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》及文字說明分別報送省民政廳、省國資委，由省民政廳和省國資委將全省情況匯總后，于12月5日前報省清查辦。省清查辦統(tǒng)一匯總?cè)↑h政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、國有企業(yè)的復(fù)查統(tǒng)計數(shù)據(jù)上報中央治理辦。

（五）總結(jié)驗收（2011年12月）

總結(jié)驗收工作在省清查“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，省清查辦負(fù)責(zé)組織實施，對全省各級各部門總結(jié)驗收工作進(jìn)行指導(dǎo)，并與成員單位研究提出省級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及國有企業(yè)總結(jié)驗收標(biāo)準(zhǔn)。通過資料分析、報表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，確保治理工作取得扎扎實實的工作成效。

各州市、省級各部門、省屬各企業(yè)集團(tuán)“小金庫”治理機(jī)構(gòu)要將2011年“小金庫”治理工作總結(jié)以及需要調(diào)整或補(bǔ)充的相關(guān)報表，于12月5日前報省清查辦（具體內(nèi)容見附件8）。

六、紀(jì)律規(guī)定

各級各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》和《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，以及《省清查省直預(yù)算單位“小金庫”處理辦法》和中央、省委、省政府相關(guān)政策規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)紀(jì)律規(guī)定，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)違法行為。

（一）堅持自查從寬、被查從嚴(yán)，嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)行為。復(fù)查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風(fēng)違紀(jì)的，應(yīng)區(qū)別情況、嚴(yán)肅處理。

對不認(rèn)真組織開展復(fù)查工作，復(fù)查面未達(dá)到100%，或未按照工作程序進(jìn)行公示和承諾的單位，責(zé)令重新組織開展復(fù)查工作，并對單位進(jìn)行通報批評。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人予以問責(zé)。

對自查查出的“小金庫”，要按照財務(wù)會計法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。

專項治理工作開展以來，再設(shè)立“小金庫”的，對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（二）督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題的，除依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，必須嚴(yán)肅責(zé)任追究，并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行公開曝光或全省通報。

對設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》的規(guī)定，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。涉嫌違犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

（三）對在專項治理工作中敷衍應(yīng)付、走過場的單位，專項治理工作機(jī)構(gòu)和主管部門要及時了解掌握有關(guān)情況，給予通報批評并責(zé)令整改；問題嚴(yán)重的，要對主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行的責(zé)任追究。

（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或督導(dǎo)抽查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（五）對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

七、工作要求

（一）深入學(xué)習(xí)宣傳，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識。各級黨政領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十七屆四中全會，中央紀(jì)委四次、五次、六次全會，以及國務(wù)院第三次、第四次廉政工作會議精神，從解決人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問題，切實推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的高度，進(jìn)一步深化對專項治理工作重要意義的認(rèn)識，切實增強(qiáng)工作責(zé)任感和使命感。

各級“小金庫”專項治理工作機(jī)構(gòu)要加大宣傳力度，進(jìn)一步動員黨員干部、人民群眾積極參與專項治理工作。

在加強(qiáng)綜合成效和正面典型宣傳的同時，各地區(qū)要適時曝光一批典型案例，各部門要在內(nèi)部通報發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，以實實在在的工作成效取信于民。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步完善工作機(jī)制。各級、各部門要加強(qiáng)對“小金庫”專項治理工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅持統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一對外宣傳、統(tǒng)一政策規(guī)定、統(tǒng)一集中審理、統(tǒng)一匯總上報的要求，進(jìn)一步健全工作機(jī)制和工作程序，形成各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的工作局面。

各級“小金庫”治理工作機(jī)構(gòu)要按照力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責(zé)，認(rèn)真抓好“小金庫”專項治理工作的組織協(xié)調(diào)。紀(jì)檢監(jiān)察、財政、審計、民政、國資等成員單位要抽調(diào)精干力量充實到“小金庫”日常工作機(jī)構(gòu)，專職從事治理工作。各級、各部門治理工作機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、服務(wù)和督導(dǎo)，及時掌握本級、本部門的工作進(jìn)展情況，對工作滯后地區(qū)和部門開展督促指導(dǎo)。

（三）突出工作重點，進(jìn)一步強(qiáng)化綜合治理。各級、各部門在組織實施專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，扎實推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)。要結(jié)合實際，協(xié)調(diào)推進(jìn)，把專項治理工作與厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)，遏制消極腐敗和不正之風(fēng)在一些領(lǐng)域易發(fā)多發(fā)勢頭，保障和改善民生等重大決策部署執(zhí)行情況，“三公消費(fèi)”治理，黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位規(guī)范津補(bǔ)貼工作的督查，會計信息質(zhì)量檢查等相結(jié)合；與紀(jì)檢監(jiān)察、財政監(jiān)管、審計監(jiān)督、稅務(wù)稽查、出資人監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管等日常監(jiān)督工作相結(jié)合，切實擴(kuò)大治理工作成效。

（四）嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，進(jìn)一步加大責(zé)任追究力度。各有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，積極參與處理處罰和責(zé)任追究工作。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，堅決查處設(shè)立“小金庫”問題，對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人按照黨紀(jì)條規(guī)，予以嚴(yán)肅處理；組織人事部門對相關(guān)責(zé)任人員，要及時作出組織處理決定；財政、審計部門要依法對存在財政違法行為的單位和個人，進(jìn)行處理處罰。

要進(jìn)一步暢通舉報渠道，認(rèn)真調(diào)查核實舉報反映的問題，嚴(yán)格做到“小金庫”問題有舉報必核查，核查后必報告。要按照中央和我省“小金庫”專項治理工作舉報獎勵辦法的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真兌現(xiàn)舉報獎勵政策。對舉報有功的單位和個人要注意加強(qiáng)保密工作和對舉報人的保護(hù)。

（五）注重源頭治理，構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制。各級、各部門“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要按照更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求，把防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)作為今年的重要任務(wù)積極推進(jìn)。要結(jié)合黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)“小金庫”專項治理工作實際，從健全法制、完善制度、深化改革、加強(qiáng)監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取措施、推進(jìn)改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。